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偷逃税款300多万元 价格瞒骗团伙梦断厦门海关 (gx.chinavnet.com 互联星空 2003年06月09日09:32:43) |
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近日，厦门海关一举打掉了一个组织严密、手法诡秘，疯狂进行价格瞒骗的走私离型纸团伙。２００１年８月以来，这个团伙以仅为实际成交金额２０％左右的价格报关进口离型纸２８５．８吨，案值２２１３．９万元，涉嫌偷逃税款３５８．５万元。 一个令人难以置信的价格报单 ２００２年８月前后，厦门海关发现，一些企业以一般贸易方式大量申报进口离型纸，向海关申报的成交价格显然偏低。此时，缉私局得到的情报也表明厦门关区大量进口离型纸存在走私嫌疑。为了探个究竟，厦门海关缉私局开始了秘密调查。侦查人员首先调阅了厦门关区２００２年以来进口离型纸的情况，获取了包括进口企业、报关单号、进口数量、申报价格等所有信息资料。发现其中有四五家企业进口离型纸的数量较大。通过综合分析、筛选，一家名叫“晋江煜立公司”的企业在侦查人员的脑中“定格”了。这只是一家内贸企业，并无进出口经营权，而国内目前尚无生产离型纸的工厂，他的货从何而来？又都卖给谁呢？ 侦查人员赶赴泉州、晋江等地一些大量使用离型纸的皮革厂进行摸底调查，发现一个奇怪的现象：泉州这些皮革厂的货是从煜立公司进的，而购货发票却是由厦门一家叫“三木”的进出口公司提供。这两家公司到底是什么关系？对侦查人员的询问，“三木”公司一口咬定进口离型纸属于自营而非代理。但泉州市场却丝毫没有“三木”公司供的货，反而由无进出口经营权的煜立公司占领。这两家公司肯定有猫腻。 一场反价格瞒骗战拉开网 侦查人员决定先从货物来源即供货商入手。经调取海关单证，侦查人员发现货物主要是从日本某公司进口的。２００３年１月１３日，侦查人员奔赴上海。日本某公司子公司的工作人员介绍说，货物实际是晋江煜立公司一位叫丁育斌的人通过传真联系订购的。丁育斌以香港顺利行公司的名义与上海子公司互签成交合同，香港顺利行代替丁育斌在境外开信用证。同时，还提供了２００２年度丁育斌通过上海子公司向日本某公司购进的１１票共计１６５．６吨离型纸的原始订单、合同、提单、发票、清单及信用证等单证。单证表明，其申报价格仅为实际成交价格的２０％左右，照此推算，仅仅这１１票离型纸就偷逃国家税款２４０多万元。 案情重大，厦门海关决定立案彻查。 ２月的一天，“三木公司”的名字又在海关电脑出现，这次他们故伎重演又申报了进口两个货柜的离型纸。时机成熟，一个行动方案很快形成。 ２月１３日，３个由精干民警组成的行动小组悄然成立，并整装待发： １４时３０分，海关以进口的两柜离型纸报价偏低，需向海关解释为由，将“三木公司”办公室主任连某某和一名叫施立新的人“请”到了海关。由于此前他们已进口了多票此类货物，来海关解释、磋商已是常事。然而他们作梦也没想到的是，这次跨进海关的门坎时，等待着他们的却是缉私警察。 １４时３５分。行动小组冲进了位于湖滨南路某写字楼的“三木公司”，并对公司进行了彻底的搜查，当场查获一枚香港顺利行公章。 １４时４０分，晋江青阳某大厦。带队领导一声令下，十几位缉私民警以迅雷不及掩耳之势冲进了大厦内的晋江煜立公司，尚末缓过神来的公司老板丁育斌、副总张某某（丁某某的妻弟）、出纳张双某（丁某某之妻）、会计、文员、仓管员被一窝端了。侦查人员随即展开了紧张有序的搜证工作，成功查扣了煜立公司的各类进出口业务单证、往来传真以及用于制作假单证的电脑及虚假单证格式文档模板等作案工具。并从煜立公司的仓库里查获尚未销售的一批离型纸。 两地行动，势如破竹。涉案人员全部抓获，各种证据材料全部获取。 价格瞒骗是这样编织的 审讯的情况让人吃惊，原分析认为此案的“洗单”过程可能和常见的手法一样是在境外完成的，而实际上却是丁育斌等人在晋江他自己的公司内亲自操刀制作的。 丁育斌起初想用沉默来对付审讯，但当干警向其亮出部分走私犯罪证据时，只见他脸上肌肉一颤，有点语无伦次。面对审讯人员的强大攻势和一个个铁证，丁育斌最终供述了由他指使公司文员制作虚假单证以及通过“地下钱庄”洗钱的部分事实。 ２００１年６、７月份，丁育斌找到香港人施立新，说要与他合资做离型纸进口生意，因为此类商品通过低报价格可以赚取暴利，两人一拍即合，并于同年９月成立晋江煜立商贸有限公司。双方商定由施立新负责联系香港顺利行作为这项业务的对外开证（信用证）公司，同时负责联系厦门三木公司许老板，让三木公司作为业务的代理进口公司；由于丁育斌与国外的供货商熟悉，国内销售也有不少客户，所以由丁育斌负责全盘业务操作。 ２００１年９月，煜立公司成立后，由丁育斌等人操作进口了第一票离型纸。丁育斌与供货商上海子公司联系，以传真方式向上海子公司下定单，互签成交合同，确定购买离型纸的型号、数量、价格、结算方式等。同时，丁育斌要求日本供货方在信用证条款里规定将有关的原始提单、清单、发票等报关用的单证直接寄给煜立公司。成交合同确定后，丁育斌通过香港顺利行公司即对日本供货商开出银行信用证，日本供货方按丁育斌的要求将有关商业单证通过ＤＨＬ快件寄给丁本人。 丁育斌收到原始单证后，根据他与施立新此前向报关行打听到的离型纸的进口申报价格，以重量而不是成交的长度作为计价单位，采取“偷梁换柱”手法，混淆计价单位。指使煜立公司文员谢某，根据事先准备好的所谓香港顺利行与厦门三木进出口公司的买卖合同、发票、清单等范本通过电脑进行修改制作。日本生产的离型纸是以“米”为计价单位，煜立公司进口的各种型号的离型纸实际价格在每米１．５５美元左右，换算成“公斤”为计价单位后，其价格至少应不低于６．３７美元／公斤，而其向海关申报的价格却在每公斤１．０８美元至２．６１美元之间。以规格为１６０克／米＆ｓｕｐ２?的离型纸为例，１公斤离型纸约有４．１１米长，其向海关申报的单价为１．０８美元／公斤，而货物实际单价为１．５５美元／米，猛地看数值相差不大，而实际上前者的价格大约只有后者的１／６极具迷惑性。 这些用于报关的假单证制成后，丁育斌将其连同原始提单等交给施立新专门雇来接送这些单证的柯某，由柯某将单证送到厦门三木公司交给连某某，再由连某某在虚假的合同、发票及清单上加盖厦门三木公司的印章，和由施立新提供的香港顺利行贸易公司的印章并假签法人署名。然后，连某某再将这些假造的“报关资料”交给某报关行向海关申报。第一次得手后，丁某某等人的胆子大起来，２００１年９月至２００２年１２月期间，煜立公司共进口离型纸１６票，共计２４９．８６４吨，涉嫌偷逃税款３３１．６万元。 这期间，海关业务现场接单后，多次发现报关价格有低报嫌疑，要求货主和经营单位说明原因，丁育斌曾同施立新以三木公司的名义或自称货主向海关解释或进行价格磋商，并编写虚假的情况说明授意三木公司的连某某、联通报关行报关员曾某某提交给海关。海关要求报关行提供运输保险费单，丁育斌又授意三木公司提交不实的无保费证明，以此来掩盖实际成交价格。 货物走私进境后，丁育斌要求三木公司将货物直接拉到晋江煜立公司的仓库，由煜立公司负责销售的副总张某某组织人员进行销售，货物基本销往福建晋江及江浙一带。由于这些离型纸在进口时低报价格的幅度达８０％左右，这部分货值三木公司无法体现在帐面上，也无法开具增值税发票。为此，丁育斌等人在经营离型纸时采用了大量的帐外现金交易以维持三木公司的帐面平衡。他们开具的数量、单价及计价单位均为虚假，只有票面金额真实的增值税发票，这部分约占总量的２０％，用于三木公司通过正常渠道对外付汇；另外８０％左右的进口离型纸，煜立公司将其销往晋江、石狮、温州等民营企业较为发达地区，采取不开票的现金交易。这样做，既达到帐面平衡、逃避税收的目的，还收取了大量现金用以通过石狮市当地的“地下钱庄”洗钱出境转移至香港顺利行作开证之用。 名词解释：离型纸 离型纸，是合成革、人造革生产中的载体，它赋予了合成革、人造革美观的花纹和手感，是皮革生产中不可缺少的重要材料。目前，世界上只有美国、英国、意大利、法国和日本５个国家生产离型纸。由于国内没有生产离型纸的厂家，因此所需离型纸主要依赖进口，价格不菲。（文/张建琛 映洌?/P>
来源:经济参考报
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